Hazine ve Maliye Bakanlığı Yılbaşından İtibaren 200 Bin TL’den Yüksek Nakit İşlemlerine Beyan Yükümlülüğü Getirecek

Hazine ve Maliye Bakanlığı’na bağlı MASAK’ın hazırladığı tebliğ taslağına göre, 1 Ocak 2026 itibarıyla 200.000TL üzeri EFT, havale ve nakit işlemler için işlem mahiyetinin beyan edilmesi zorunlu hale geliyor. İşlem tutarı yükseldikçe beyan ve belge yükümlülükleri kademeli olarak artacak.

editör1 | 04 Ağustos 2025

Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) tarafından hazırlanan Genel Tebliğ Taslağı, yüksek tutarlı nakit işlemlerine ilişkin yeni bir beyan yükümlülüğü öngörüyor. Bakanlığın açıklamalarına göre tebliğin 1 Ocak 2026 tarihinden itibaren yürürlüğe girmesi planlanıyor.

Taslak düzenlemeye göre:

200.000 TL ile 2 milyon TL arası nakit/EFT/havale işlemlerinde, işlem mahiyeti seçilecek. “Gayrimenkul alım”, “borç ödeme”, “hediye/bağış” gibi başlıklar sunulacak. Kullanıcı bu seçenekler dışında “diğer” ya da “bireysel ödeme” gibi genel ifadeleri işaretlediğinde en az 20 karakterlik açıklama girmesi zorunlu olacak.
2 milyon TL ile 20 milyon TL arası işlemlerde, müşterilerden “Nakit İşlem Beyan Formu” doldurulması istenecek; form işlemin amacına dair somut bilgiler içerecek.
20 milyon TL üzeri işlemlerde, hem beyan formu hem de paranın kaynağına dair detaylı belge ve bilgi talep edilecek; bu belgeler sunulamazsa işlem banka tarafından reddedilecek.

Taslağa göre, eğer banka veya finans kuruluşları müşteriden gerekli açıklama, form veya belgeyi temin edemezse işlemi gerçekleştirmeme hakkına sahip olacak. Bu düzenlemeyle finansal sistemdeki denetim ve şeffaflığın artırılması, kara para aklama, vergi kaçırma ve terörizmin finansmanı gibi risklerin azaltılması hedefleniyor.

Ayrıca, ATM üzerinden yapılan nakit işlemler de bu kapsamda değerlendirilecek; 200.000 TL ve üzeri işlemler ile bağlantılı tutarın aşılması durumunda açıklama zorunluluğu aranacak.

MASAK, taslağın son haline yönelik görüş ve önerilerin 18 Ağustos 2025 tarihine kadar iletilebileceğini; taslağın resmi yayımlanması ve nihai hale gelmesi sonrası yürürlüğe gireceğini bildirdi.

Diğer İçerikler